逊克县2016年财政决算工作在省市财政部门的大力支持和局领导的正确领导及全体工作人员的共同努力下，严格按照财政决算编制要求和标准，顺利完成了2016年财政决算编制工作。

2016年，我县国内生产总值完成25.6亿元，同比增长7.6%。财政总收入完成30635万元，同比增长7.47%。其中，地方财政收入完成23551万元，同比增长8.45%；上划收入完成7084万元，同比增长4.31%。在地方财政收入中，公共财政预算收入完成23551万元，同比增长16.36%；基金收入完成2377万元，同比增长61.15%。地方财政支出完成163312万元，同比增长4.58%，其中：公共财政预算支出完成160386万元，同比增长6.71%；基金支出完成2926万元，同比下降50.06%。

主要税收增减项目如下：

1、增值税全口径完成4,084万元，同比增长126.76 %，增收2,283万元。电力行业同比减收72万元，其中发电行业同比增收13万元，逊克县辰能水电有限公司入库63万元，同比增收7万元；逊克县龙达水电公司入103万元，同比增收6万元。供电行业同比减收85万元，逊克县电业局入库330万元，同比减收56万元；黑龙江省北安垦区逊克供电局入库50万元，同比减收29万元。商业同比增收24万元。酒类同比减收3万元。其他行业同比增收2231万元，其中原增值税纳税人：逊克县库南铅锌矿业有限公司入库343万元，同比增收298万元；逊克县蓝天热电有限责任公司入库132万元，同比增收50万元；黑龙江省北安农垦众鑫粮食加工有限公司由于修筑大坝原因，逊克县顺利采砂场入库70万元，同比增收70万元；逊克县海河砂石经销部入库29万元，同比增收29万元；逊克县车陆双胜采石场入库33万元，同比增收33万元。营改增企业入库2172万元,去年同期入库487万元，同比增收收1685万元，其中四大行业入库1791万元，同比增收1791万元。其中，逊克县建筑工程公司入库198万元，同比增收198万元；黑龙江省鲁源建设工程有限责任公司入库194万元，同比增收194万元；广东省水利水电第三工程局有限公司入库178万元，同比增收178万元；中国水电基础局有限公司入库174万元，同比增收174万元；浙江省第一水电建设集团股份有限公司入库79万元，同比增收79万元；中国邮政储蓄银行股份有限公司逊克县支行入库74万元，同比增收74万元；中国邮政储蓄银行股份有限公司逊克县支行入库71万元，同比增收71万元；黑龙江省北安农垦众鑫粮食加工有限公司入库71万元，同比增收71万元；黑河市龙信房地产开发有限公司入库71万元，同比增收71万元；中国水电建设集团十五工程局有限公司入库53万元，同比增收53万元。

2、营业税全口径完成4,263万元，同比下降24.2%，减收1,361万元。减收的主要原因是本期“两业”营业税收入同比减收1134.8万元，其中建筑业营业税减收294.3万元，影响较大的增收因素一是本期黑龙江省干流应急水毁防洪工程等水利项目同比增收922.69万元。减收因素一是丹阿公路逊克至逊孙界段公路项目缴税同比减收444.6万元；二是回收黑龙江省逊克农场场部建设工程项目同比减收197.3万元；三是孙吴第一建筑工程公司（农场建设项目）同比减收187.2万元；四是黑龙江省鲁源建设工程有限责任公司平安小区廉租房工程等项目同比减收257.7万元。房地产业商品房同比销售下滑，减收840.5万元，具体减收原因一是黑河市龙信房地产开发有限公司（双馨苑、热力楼）、逊克县宏建房地产开发有限责任公司（金砖二期、富强小区）二家公司分别同比减收356.1万元、295.1万元；二是同期逊克县库尔滨流域水电公司出售厂房缴税104.7万元，本期无。金融业营业税受营改增影响同比减收197万元。

3、企业所得税全口径完成3,330万元，同比下降1.16%。

地税方面同比减收640.6万元。减收643万元。减收主要原因是本期“两业”企业所得税收入同比减收749.2元，建筑业企业所得税同比减收402.7万元，其中回收黑龙江省逊克农场场部建设工程项目同比减收114.4万元；孙吴县第一建筑工程公司农场建设项目同比减收124.9万元；黑龙江省鲁源建设工程有限责任公司平安小区廉租房工程等项目同比减收148.7万元。房地产业企业所得税由于受商品房销售下滑影响，同比减收346.5万元，其中逊克县宏建房地产开发有限责任公司同比减收132.8万元、黑河市龙信房地产开发有限公司同比减收180.7万元。金融业企业所得税同比增收76.6万元，其中逊克县富业小额贷款有限责任公司、逊克县信盈投资担保有限责任公司分别同比增收41万元、35.6万元。国税方面同比增收608万元，主要增收因素是逊克县农村信用合作联社入库税1260万元，同比增收485万元；逊克辰能宝山水电有限责任公司入库187万元，同比增收37万元；逊克龙达水电开发有限公司入库98万元，同比减收7万元；蓝天热电公司入库28万元，同比增收28万元；广东省水利水电第三工程局有限公司入库10万元，同比增收10万元；中国水电基础局有限公司入库6万元，同比增收6万元；黑龙江省北安农垦众鑫粮食加工有限公司入库24万元，同比增收24万元；中国水电建设集团十五工程局有限公司入库4万元，同比增收4万元；逊克县建盛经贸有限责任公司入库12万元，同比增收12万元；克东县宏图市政工程有限责任公司入库2万元，同比增收2万元。

4、个人所得税完成865万元，同比下降15.69%，减收161万元。减收主要原因一是利息、股息、红利所得同比减收408万元，因建筑业、房地产业股东红利所得个人所得税暂停征收，同比减收385万元，其中逊克县宏建房地产开发有限责任公司、逊克县伟业房地产开发有限责任公司、黑河龙信房地产开发有限责任公司、逊克农场场部建设工程项目、黑龙江省鲁源建设工程有限责任公司分别减收71.1万元、32.8万元、84.1万元、65.7万元、50万元。二是工资薪金个人所得税同比增收157.1万元，其中黑河洛克矿业开发有限责任公司发放一次性奖金同比增收97.8万元。劳务报酬个人所得税同比增收68.6万元，其中中国人寿保险有限责任公司保单增多同比增收11.7万元、个人换取人工费发票缴税同比增收38万元。

5、耕地占用税累计完成2,355万元，同比增长3891.53%，增收2,296万元，同比大幅突增是受本期黑龙江省干流应急水毁防洪工程占用农垦耕地一次性缴纳税款2169万元，丹阿公路逊克至逊孙界段公路占用农垦耕地一次性缴税140.7万元影响，同期无。此两笔税款均属于不可持续税源。

6、印花税累计完成125万元，同比下降5.3%，减收7万元，减收主要原因是同期丹阿公路逊克至逊孙界段公路项目一次性缴税8.1万元，本期无。10月份根据《（黑财库[2016]73号）黑龙江省财政厅 中国人民银行哈尔滨中心支行关于税收收入调库的通知》印花税调库2.5万划入省级收入。

7、城建税累计完成369万元，同比增长5.13%，增收18万元，增收原因是随主体税种增长所增收。

8、土地增值税累计完成466万元，同比下降22.46%，减收135万元。减收主要原因是逊克县宏建房地产开发有限责任公司（金砖二期、富强小区）、黑河市龙信房地产开发有限公司（双馨苑、热力楼）受同期商品房销售大好影响，分别同比减收273.9万元、296.4万元。

9、资源税累计完成98万元，同比增长58.06%，增收36万元。增收主要原因是本期逊克县库南铅锌矿业有限公司受矿产品国际价格上涨影响同比增收59.9万元。

10、车船税累计完成144万元，同比下降12.73%，减收21万元。减收原因一是受中国人民财产保险股份有限公司逊克支公司同期入库税款中含有以前年度税款影响同比减收7.9万元；二是逊克县蓝天热电有限责任公司因同期一次性补缴（2008年-2013年）车船税同比减收4.9万元；三是阳光农业相互保险有限公司逊克支公司同比业务量下降减收2.3万元。

11、土地使用税累计完成292万元，同比下降10.7%，减收35万元。减收主要原因是受房地产开发项目减少影响，房地产开发土地使用税同比减收45.5万元，其中黑河龙信房地产开发有限责任公司同比减收28.6万元。

12、房产税累计完成127万元，同比下降7.97%，减收11万元。减收主要原因是逊克县电业局、逊克县邮政局同期税款中分别含以前年度结转房产税3.7万元、2.7万元。

非税收入、土地相关收入完成情况。

1、非税收入完成14,370万元，同比增长13%，增收1653万元。主要变化原因罚没收入增加845万，其中检察院增加860万；国有资源（资产）有偿使用收入增加1228万，其中非经营性国有资产收入减少1473万元，其他国有资源（资产）有偿使用收入增加2835万元；行政事业性收费收入减少474万元，其中教育行政事业性收费收入减少105万元，国土资源行政事业性收费收入减少223万元，建设行政事业性收费收入减少169万元。

 

2、基金收入为2377万元，同比增收902万元。增收的主要原因是本年国有土地使用权出让收入增长832万元。

继续深化财税改革，各项改革顺利推进。进一步优化支出结构，全面推行国库集中支付改革，以部门预算为依托，合理调度资金，继续压缩弹性支出，清理不合理支出，保证了重点支出、稳定支出和运转支出。一是按时发放了全年机关事业单位职工工资。二是保证了社会保障支出，确保了“两条保障线”资金的及时拔付。三是加大了对新农村建设的投入力度。大力推进农村教育基础设施建设。安排资金用于维修农村中小学校舍和购置教学设施，安排资金用于贫困村生产、生活设施建设，积极推进新型农村合作医疗改革。四是加大了对关系国计民生如居民的给、排水、环境卫生、道路等公共设施建设等方面的投入力度。主要支出项目：

公共财政预算支出完成163086万元，同比增长8.51%。

一般公共服务支出安排17065万元。同比增长73.28%。

公共安全支出安排5354万元，同比下降13.59%。

教育支出安排11257万元，同比下降7.60%。

科学技术安排支出135万元，同比下降60.53%。

文化体育与传媒支出安排1859万元，同比下降24.95%。

社会保障和就业支出安排18651万元，同比下降4.63%。

医疗卫生与计划生育支出安排10694万元，同比下降1.03%。

节能环保支出安排4061万元，同比增长1173.04%。

城乡社区事务支出安排7951万元，同比增长18.32%。

农林水事务支出安排67987万元，同比增长6.58%。

    交通运输支出安排7017万元，同比下降37.14%。

    住房保障支出安排6006万元，同比增长16.87%。

财政支出在保工资、保重点的基础上，充分体现“以人为本”的财政理念，切实加大了民生投入。继续增加对社会保障、医疗卫生、教育等领域的投入。保证了上级财政下达的各项重点专项资金及时足额拔付到位。严格控制和压缩“三公经费”等一般性支出。

（一）财政保障能力有新提升。针对2016年以来新常态的经济发展规律、财政收入增长乏力的严峻形势，统筹施策，全力抓收入、保盘子。千方百计保证收入增长。加大了对房地产业税收清欠力度，强化土地增值税清算管理，促进房地产业税收增长，确保了地方财政收入保持了稳定增长，并创历史新高；强化非税收入征收力度，实时掌握行政事业性收费等非税收入收缴进度及增减变化，有针对性地加强督导管理，确保非税收入及时足额入库；严格行政事业单位资产管理，依规处理超标公车，做大了国有资产、资源收益。努力争取上级资金支持。抢抓国家、省政策机遇，认真谋划生成项目，积极争取上级补助资金148889万元，同比增加14467万元。

（二）厉行节约工作取得新成效。深入贯彻落实中央“八项规定”、省委省政府“九项规定”，在预算编制、预算执行和财政管理上狠下功夫，对公务用车、公费出国、公务接待以及会议费支出预算，采取切实措施，进行严格控制。预算执行中，对行政事业单位“三公”经费、会议费等部门预算支出项目按照只减少不增加的原则，2016年本级“三公”经费和会议费支出同比下降0.92%。同时，大力推进政府采购和财政投资评审工作，规范支出行为。

（三）财政科学化精细化管理跨上新台阶。一是统筹财政专项资金使用管理。将各类专项资金按照产业划分，整合使用，进一步明确使用范围、审批程序，避免了资金用途交叉，提高了使用效益。二是加强了预算绩效管理。对部分财政专项资金、部门预算百万以上的项目实施绩效管理，为财政资金安排提供了科学依据。三是规范了政府债务管理。健全政府债务风险防控机制，多方筹措资金，保证了到期政府债务本息如期偿还。四是推进了财政预算公开。通过政府门户网站向社会公开2016年政府财政预算、“三公”经费汇总预算、部门预算和部门“三公”经费预算，主动接受社会各界监督。

2016年我县财政预算执行情况较好，有力地促进了县域经济平稳较快发展和社会和谐稳定。但也存在一些不容忽视的困难和问题，主要表现在：税收增量、总量不足，维持高增长态势压力很大；提升沿边城镇形象、推进改革创新以及保障和改善民生等支出任务较重，一定时期内财政收支矛盾依然突出；与此同时，我县已进入偿债高峰期，还款来源缺乏稳定性，偿债风险也不容忽视，等等。对于这些困难和问题，我们将高度重视，并努力通过深化改革、加快发展的方式，认真加以解决。

（一）收入方面，要全面准确分析财税形势，有针对性的采取有效措施，逐月分解落实收入责任，逐月调度督导收入进度，及时解决收入征管中存在的问题。充分发挥综合治税平台作用，切实加强主体税种和重点税收的征收管理。

（二）支出方面，牢固树立过紧日子的思想，坚持有保有压，“保重点、压一般”。保障重点支出资金需求，优先保障教育、就业、社保、医疗卫生、涉农补贴等民生投入。大规模压减和严格控制会议费、公务接待费等一般性支出，降低行政成本，要从严控制新增事项的支出审批，提高财政资金的使用效益，努力实现全年预算平衡。